中國人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監(jiān)會共同制定了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》，現(xiàn)予以公布實施。
中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 銀監(jiān)會
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法
第一條為促進貿(mào)易便利化，保障跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作的順利進行，規(guī)范試點企業(yè)和商業(yè)銀行的行為，防范相關業(yè)務風險，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條國家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎上以人民幣進行跨境貿(mào)易的結(jié)算，支持商業(yè)銀行為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務。
第三條 國務院批準試點地區(qū)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，適用本辦法。
第四條試點地區(qū)的省級人民政府負責協(xié)調(diào)當?shù)赜嘘P部
門推薦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點企業(yè)，由中國人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監(jiān)會等有關部門進行審核，最終確定試點企業(yè)名單。在推薦試點企業(yè)時，要核實試點企業(yè)及其法定代表人的真實身份，確保試點企業(yè)登記注冊實名制，并遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的各項規(guī)定。試點企業(yè)違反國家有關規(guī)定的，依法處罰，取消其試點資格。
第五條 中國人民銀行可根據(jù)宏觀調(diào)控、防范系統(tǒng)性風險的需要，對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點進行總量調(diào)控。
第六條試點企業(yè)與境外企業(yè)以人民幣結(jié)算的進出口貿(mào)易，可以通過香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務清算行進行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算，也可以通過境內(nèi)商業(yè)銀行代理境外商業(yè)銀行進行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算。
第七條經(jīng)中國人民銀行和香港金融管理局、澳門金融管理局認可，已加入中國人民銀行大額支付系統(tǒng)并進行港澳人民幣清算業(yè)務的商業(yè)銀行，可以作為港澳人民幣清算行，提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務。
第八條試點地區(qū)內(nèi)具備國際結(jié)算業(yè)務能力的商業(yè)銀行（以下簡稱境內(nèi)結(jié)算銀行），遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的有關規(guī)定，可以為試點企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務。
第九條試點地區(qū)內(nèi)具備國際結(jié)算業(yè)務能力的商業(yè)銀行（以下簡稱境內(nèi)代理銀行），可以與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行（以下簡稱境外參加銀行）簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開立人民幣同業(yè)往來賬戶，代理境外參加銀行進行跨境貿(mào)易人民幣支付。境內(nèi)代理銀行應當按照規(guī)定將人民幣代理結(jié)算協(xié)議和人民幣同業(yè)往來賬戶報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。
第十條 境內(nèi)代理銀行可以對境外參加銀行開立的賬戶設定鋪底資金要求，并可以為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務。
第十一條 境內(nèi)代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內(nèi)購售人民幣，購售限額由中國人民銀行確定。
第十二條境內(nèi)代理銀行可以為在其開有人民幣同業(yè)往來賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時性需求，融資額度與期限由中國人民銀行確定。
第十三條港澳人民幣清算行可以按照中國人民銀行的有關規(guī)定從境內(nèi)銀行間外匯市場、銀行間同業(yè)拆借市場兌換人民幣和拆借資金，兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國人民銀行確定。
第十四條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以按照有關規(guī)定逐步提供人民幣貿(mào)易融資服務。
第十五條人民幣跨境收支應當具有真實、合法的交易基礎。境內(nèi)結(jié)算銀行應當按照中國人民銀行的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。
第十六條境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應當按照反洗錢和反恐融資的有關規(guī)定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項交易的具體情況。
第十七條使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照有關規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國務院稅務主管部門制定。
第十八條試點企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報關和出口貨物退（免）稅時不需要提供外匯核銷單。境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應當按照稅務部門的要求，依法向稅務部門提供試點企業(yè)有關跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的數(shù)據(jù)、資料。
第十九條試點企業(yè)應當確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實性，應當建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。
第二十條對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應當按照有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。境內(nèi)代理銀行辦理購售人民幣業(yè)務，應當按照規(guī)定進行購售人民幣統(tǒng)計。
第二十一條 跨境貿(mào)易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關規(guī)定辦理登記。
第二十二條中國人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，逐筆收集并長期保存試點企業(yè)與人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算有關的各類信息，按日總量匹配核對，對人民幣跨境收付情況進行統(tǒng)計、分析、監(jiān)測。境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應當按中國人民銀行的相關要求接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并報送人民幣跨境收付信息。
第二十三條至貨物出口后210天時，試點企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，應當在5個工作日內(nèi)通過其境內(nèi)結(jié)算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關單號，并向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相關資料。
試點企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，應通過其境內(nèi)結(jié)算銀行向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。
試點企業(yè)應當選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行作為其跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的主報告銀行。試點企業(yè)的主報告銀行負責提示該試點企業(yè)履行上述信息報送和備案義務。
第二十四條中國人民銀行對境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務的情況進行檢查監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點企業(yè)違反有關規(guī)定的，依法進行處罰。
試點企業(yè)有關跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的違法違規(guī)信息，應當準確、完整、及時地錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，并與海關、稅務等部門共享。
第二十五條中國人民銀行與港澳人民幣清算行協(xié)商修改《關于人民幣業(yè)務的清算協(xié)議》，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務的有關內(nèi)容。
中國人民銀行可以與香港金融管理局、澳門金融管理局簽訂合作備忘錄，在各自職責范圍內(nèi)對港澳人民幣清算行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算業(yè)務進行監(jiān)管。
第二十六條中國人民銀行與財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監(jiān)會、外匯局等相關部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，以形成對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作的有效監(jiān)管。
第二十七條 本辦法自公布之日起施行。
